Реверсивный Факторинг Что Это

Что такое факторинг?

Содержание:

Реверсивный Факторинг Что Это

Факторинг — это такой вид кредитования под отгруженную продукцию, то есть, если Вы продаете какую-либо продукцию в отсрочку, не нужно ждать срока ее истечения. Обратившись в факторинговую компанию, можно получить деньги после отгрузки. При этом возможно два варианта:

1. Путем подписания уведомления извещать вторую сторону о заключении договора с третьей стороной, то есть с факторинговой компанией. Данный вид факторинга называют открытый факторинг

2. Не извещать вторую сторону о заключении договора с третьей стороной. Этот вариант факторинга называют закрытым факторингом.

Факторинг — это целый ряд услуг, которые в обмен на уступку задолженности дебитора оказывает факторинговая компания.

Факторинг включает:

  1. страховку риска неплатежа дебитора;
  2. финансирование поставок всех товаров;
  3. учет текущего состояния задолженности дебиторов;
  4. страховку рисков просрочки платежа в рамках льготного периода;
  5. работу с дебиторами по оплате;

Факторинг с регрессом

При факторинге с регрессом за неплатеж дебитора клиент несет ответственность по завершении так называемого льготного периода (тридцать-сто двадцать дней после требуемого срока оплаты). Данную довольно редкую ситуацию именуют регрессом (регресс – это возврат от дебитора к клиенту права требования).

На сегодняшний день, факторинг с регрессом является наиболее популярным, так как на самом деле неплатеж дебитора является довольно редкой ситуацией, особенно учитывая то, что на него «давят» с обеих сторон — как со стороны факторинговой компании, так и со стороны клиента, а стоимость факторинга с регрессом ниже, чем без его использования, когда все риски неплатежей компания берет полностью на себя.

Факторинг с регрессом в себя включает следующий набор услуг:

  1. страховка рисков просрочки платежа в течение льготного периода
  2. работу по своевременной оплате дебиторов
  3. учет состояния задолженности дебиторов
  4. финансирование поставок товаров

Схема регрессивного факторинга

1. Клиент подписывает Договор с Фактором, при этом он поставляет покупателю (Дебитору) товар с условием отсрочки платежа от десяти до ста двадцати дней и направляет покупателю. «Уведомление об уступке права требования».

2. Клиент предоставляет счета-фактуры, накладные, а также реестр уступленных требований. Тем самым он уступает Фактору дебиторскую задолженность.

3. Фактор в день передачи всех документов выплачивает финансирование в размере 85-90 процентов от суммы реестра накладных.

Обратите Внимание!

4. Покупатель оплачивает на счет Фактора товар, поставленный Клиентом.

5. После получения платежа в течение одного-двух дней Фактор перечисляет разницу между оставшимися десятью-пятнадцатью процентами и суммой комиссии.

Факторинг без регресса

Такой вид факторинга также называют «настоящим факторингом». При нем клиент Фактора обретает не только финансирование, но и защиту от нечестных покупателей, то есть все риски неплатежа и просрочки лежат на факторинговой компании

Данный вид факторинга в себя включает следующий набор услуг:

  1. учет текущего состояния задолженности дебитора;
  2. работу по своевременной оплате дебиторов;
  3. финансирование поставок товаров;
  4. полную страховку риска неплатежа дебитора;

Схема функционирования факторинга без регресса:

  1. Клиент подписывает Договор, поставляет покупателю (Дебитору) товар с условием отсрочки платежа от десяти до ста двадцати календарных дней и направляет покупателю «Уведомление об уступке права требования».

  2. Для уступки дебиторской задолженности Фактору Клиент предоставляет счета-фактуры, накладные, а также реестр уступленных требований.
  3. Фактор в день получения всех документов выплачивает финансирование в размере 85-90 процентов от суммы реестра накладных.

  4. Товар, поставленный Клиентом, Дебитор оплачивает на счет Фактора.
  5. После получения вознаграждения от Дебитора Фактор в течение одного-двух дней перечисляет разницу между оставшимися десятью-пятнадцатью процентами и суммой комиссии Фактора.

    При неоплате суммы долга дебитором второй платеж не отправляется Клиенту

Реверсивный (закупочный) факторинг

Реверсивный факторинг ещё называют закупочным. Это такой тип факторинга, при котором Фактор дает Поставщику финансирование в размере ста процентов от суммы заказов, подтвержденных Покупателем. При таком виде факторинга за услугу платит не Поставщик, а закупщик, следовательно, целью закупочного факторинга является так называемое улучшение платежных условий Поставщика продукции.

Данный тип факторинга довольно редок в России, так как больше превалирует рынок Покупателя, а зачастую получается договориться об отсрочке с Поставщиком.

Отличия закупочного и реверсивного факторинга

Реверсивный Закупочный
Обслуживание дебиторской задолженности в отношении одного поставщика (при подписании договора) Обслуживание всей задолженности дебитора (перевод средств при полном отсутствии акцепта или уступка при акцепте оферты)
Риск товарного спора полностью лежит на самом клиенте Риск товарного спора полностью лежит на дебиторе
Уступка поставщиком полного портфеля задолженности дебитора Уступка отдельных денежных требований
Генеральный договор заключается с поставщиком Генеральный договор заключается с дебитором
Вознаграждение Фактора платит дебитор Вознаграждение Фактора платит поставщик, при этом дебитор получает определенную премию

Авторизация через сервис Loginza:

Источник: http://mskred.ru/factoring.html

Закупочный (реверсивный) факторинг

Финансирование бизнеса » Услуги факторинга »

Закупочный или реверсивный факторинг называют также факторингом для покупателя. Именно такое понятие наилучшим образом характеризует этот тип услуг.

Закупочный факторинг — это разновидность факторингового обслуживания, при котором к банку обращается не поставщик товаров, а их покупатель (должник). В этом случае клиент банка преследует цель не финансирования, а получения товаров с отсрочкой. 

Особенности и характеристики

Необходимо отметить, что классическая схема процесса в этом варианте договора сохраняется. Само соглашение также подписывается между банком и продавцом; единственное отличие — в том, кто проявляет инициативу и в том, какие интересы заставляют поставщика идти навстречу покупателю.

Заметим, что некоторые специалисты не ставят знак равенства между терминами «закупочный» и «реверсивный». Первый термин употребляется для обозначения договоров, которые обеспечивают оплату сделок, которые дебитор заключает, чтобы выполнить уже взятые заказы.

Проще говоря: закупочными будут услуги факторинга в том случае, если покупатель уже знает, кому продаст купленный с отсрочкой товар. Такие взаимоотношения характерны для цепочки оптовиков-посредников.

Легко понять, что в этом случае риска для поставщика практически нет.

Несколько иное дело — реверсивный факторинг: в этом случае покупателю нужна отсрочка для приобретения товаров, которые реализуются с некоторым риском, предварительных заказов на которые нет.

Когда прибегают к закупочному факторингу?

Причин может быть много, но все они объединены общими обстоятельствами. Покупатель заинтересован в сделке, однако не обладает на данный момент необходимыми средствами, при этом поставщик не идет навстречу (не готов предоставить товар в кредит).

Примеры:

  • Поставищик продает эксклюзивный, особый товар (брендовые модели техники, предметы роскоши) или товар сезонного характера, когда важен фактор времени.
  • Продавец готов предоставить партию в кредит, однако условия менее выгодны, нежели оплата комиссии банка.
  • Покупатель работает с большим количеством разных продавцов (например, сеть супермаркетов закупает товары у различных партнеров). В этом случае подключение фактора позволяет еще и избежать чисто организационных издержек.

В РФ подобные операции пока непопулярны, чему есть несколько причин. Прежде всего, это относительная слабость малого бизнеса. Как показывает международный опыт, большинство сделок факторинга закупочного типа совершается в условиях, когда дебитором (покупателем) выступает крупная компания, а продавцами — множество мелких.

Кроме того, реверсивные сделки пока толком не прописаны в законодательстве РФ.

Реверсивный факториг с регрессом и без регресса

Как и в случае заключения договора по инициативе поставщика, в случае закупочного факторинга возможно включение в текст соглашения условия о праве возрата средств, которые фактор передал поставщику, если покупатель не расплатится в течение определенного срока. Подробнее об этих двух типах можно прочитать в соотвтетствующих статьях: описание регрессивного и суть безрегрессивного факторинга.

Нужно отметить, что в случае реверсии заключение регрессивного договора достаточно сильно бьет по интересам поставщика (кредитора) — на него ложатся кредитные риски. В частности, поэтому в РФ такая практика не пользуется популярностью, хотя банки склонны предлагать именно такую схему.

Источник: http://biznes-kredit.info/uslugi-faktoringa/zakupochnyj-reversivnyj.html

Что такое факторинг простыми словами: с регрессом, безрегрессный, реверсивный

Сегодня мы расскажем, что такое факторинг, простыми словами. Термин имеет английское происхождение. На сегодняшний день эта процедура является наиболее востребованной и актуальной, и в последнее время она приобрела широкую известность.

Введение

Если продавец реализует продукцию в отсрочку, то нет необходимости в ожидании окончания срока, поскольку деньги могут быть получены продавцом по факту отгрузки товара. Возврат денег осуществляет не покупатель, а факторинговая компания, и при этом есть два основных способа работы:

  • открытый. В этом случае происходит уведомление второй стороны о том, что одна из сторон имеет заключённый договор с факторинговой компанией, и что необходимо будет выплатить вознаграждение. В этом случае подписывается уведомление со стороны компании;
  • закрытый. В данном случае нет уведомлений второй компании о то, что имеется определённое соглашение с третьей стороной;

Помимо этого, термин «факторинг» имеет классическое определение, которое звучит как комплекс услуг, связанных с финансами, которые предоставляет фактор клиенту в обмен на уступку задолженности по дебету.

Договор факторинга предоставляет поставщику следующие преимущества:

  • финансирование поставок (сумма вплоть до 90% передается в день поставки);
  • полное страхование рисков, связанных с несвоевременной оплатой задолженности дебитором – безрегрессный факторинг;
  • частичное страхование рисков в льготный период (30-120 дней) в случае факторинга с регрессом;
  • контроль состояния задолженности по дебету;
  • проведение работ с дебиторами по поводу своевременной оплаты всех необходимых услуг;

Основные виды факторинга

Как уже было упомянуто выше, существует несколько схем факторинга. В случае факторинга с регрессом, страхование неплатежа дебитора присутствует только в льготный период, а при безрегрессном варианте фактор берет на себя риски даже после его окончания. Но обо всем по порядку.

Реверсивный факторинг

Этот тип также называют закупочный факторинг. А реверсивный он потому, что в отличии от двух ранее рассмотренных схем, в этой инициатором является не поставщик, а покупатель. Фактором предоставляется 100% средств поставщику, не зависимо от каких-либо других условий и обязательств. Отличительные особенности реверсивного факторинга следующие:

  • договор заключается с дебитором (покупателем), а не с поставщиком;
  • вознаграждение факторинговой компании выплачивает дебитор;
  • все риски ложатся на дебитора, а не на поставщика.

В России этот вид используется очень редко, поскольку рынок покупателя находится в наиболее выгодных условиях, а с поставщиком можно и без того договориться об отсрочке.

Итак, мы рассмотрели несколько видов факторинга, и каждый из них обладает своими достоинствами и недостатками. Право выбора остается как у поставщика, так и у покупателя. В любом случае, при грамотном использовании этих схем, можно повысить эффективность собственного бизнеса.

Источник: https://ktovdele.ru/prosto-o-faktoringe-s-regressom-i-bez.html

Реверсивный факторинг

Чтобы получить средства для оплаты задолженности поставщикам, необходим реверсивный факторинг. Требования для получения закупочного факторинга просты:

  1. Местонахождение – объект РФ.
  2. ООО или ИП.
  3. Минимальные сроки регистрации и ведения бизнеса – не менее 6 месяцев.
  4. Отсутствие отрицательной кредитной истории в банке.
  5. Поручительство физических лиц.
  6. Неограниченное количество дебиторов.

Подробнее о закупочном факторинге

Закупочный (реверсивный) факторинг актуален для малого бизнеса. Если необходим коммерческий кредит, то покупатель получит финансирование от банка. Таким образом, необходимые услуги или товары будут оплачены банком, а покупатель получит отсрочку.

Если покупателя не устраивают условия коммерческого кредита (стоимость, высокая комиссия, сроки оплаты), то банк также готов представить финансирование поставщика. Если вы заинтересованы в сделке, но не обладаете достаточным количеством денежных средств, то банк готов представить факторинг на закупку товара.

Закупочный факторинг незаменим, когда идет речь о товарах сезонного характера, эксклюзивной продукции, или продавец предлагает невыгодные условия сделки. При факторинговом обслуживании к банку обращается покупатель (должник), которому нужна оплата товаров, услуг.

Схема реверсивного (обратного) факторинга

Схема реверсивного факторинга достаточно проста:

  1. Поставка товара с отсрочкой платежа до 120 дней;
  2. Заключение сделки между банком, покупателем и поставщиком;
  3. Оплата комиссии покупателем;
  4. Финансирование поставщика в полном объеме (возможен коммерческий кредит с отсрочкой);
  5. Оплата за товар или услугу;
  6. Оплата за коммерческий кредит.

Подробности сделки можно уточнить у менеджера компании.

Источник: https://simplefinance.ru/regressivniy-faktoring/

Реверсивный факторинг: что это такое, применение и эффективность

В статье разберем, что такое реверсивный факторинг, когда он применяется и как работает. Узнаем, эффективно ли использование факторинга с правом регресса и рассмотрим важные условия факторингового договора.

Что такое реверсивный факторинг

Реверсивный (закупочный) факторинг — это один из видов финансового обслуживания, при котором в факторинговую компанию обращается покупатель продукции, а не поставщик.

 Заемщик добивается не прямого финансирования, а оплаты стоимости товара поставщику со стороны факторинговой компании, с последующим возмещением долга.

Стандартная схема заключения сделки сохраняется: это трехстороннее соглашение между финансовой компанией, продавцом и покупателем.

Когда может понадобиться

Причин использования реверсивного факторинга существует много, но все они объединяются несколькими факторами. В таком соглашении заинтересован прежде всего покупатель, поскольку он не имеет достаточной суммы для оплаты продукции, а поставщик не идет ему навстречу, т. е. не предоставляет товары в долг.

Примеры закупочного факторинга:

  • Поставщик занимается продажей эксклюзивного товара, сезонной продукции или скоропортящимися продуктами.
  • Продавец может выдать товар в кредит, но его условия не такие выгодные, как комиссия факторинговой компании.
  • Покупатель сотрудничает с большим числом поставщиков (например, продуктовый магазин), поэтому использование факторинга позволит избежать большого количества организационных издержек.

Как работает

Порядок факторинга следующий:

  • Покупатель, который хочет взять товар в долг или продлить отсрочку погашения долга, обращается в факторинговую компанию.
  • Заключается сделка между заказчиком, финансовой организацией и поставщиком.
  • После формирования денежного лимита кредитор финансирует последующие поставки продукции в адрес покупателя — инициатора соглашения.

Реверсивный факторинг с регрессом и без

Сделка с регрессом предполагает возникновение права обратного требования у кредитора по возврату вложенных средств. Если покупатель своевременно не выплатил долг, то финансовая компания может потребовать от поставщика возместить убытки. В такой ситуации покупатель становится должником поставщика, а не финансирующей компании.

Составление соглашения с регрессом позволяет финансовой структуре минимизировать свои риски, связанные с возможной просрочкой платежа.

Самое Важное!

В случае отказа от выплаты долга покупателем или невозможности погасить его вовремя, поставщик товара с отсрочкой сам разбирается с риском неплатежеспособности. В этом случае финансирующая компания не несет каких-либо убытков.

Процентная ставка для покупателя устанавливается на более низком уровне, чем при прочих разновидностях кредитования.

При регрессе очевидные минусы складываются только у поставщика: в случае невыполнения обязательств со стороны покупателя, выплата долга ложится на его плечи. Поэтому для минимизации рисков нужно правильно распоряжаться дебиторской задолженностью.

В случае сделки без регресса все риски берет на себя финансирующая компания. И даже в случае неполной выплаты долга со стороны покупателя такой договор не дает право кредитору требовать компенсации ущерба от поставщика. Этот вид сделки выгоден, прежде всего, для поставщика.

Преимущества сделки

Преимущества сделки для поставщика:

  • Восполнение оборотных средств.
  • Уменьшение количества кассовых разрывов.
  • Исключение невозврата средств со стороны заказчика.
  • Защита от резких колебаний курсов валюты.

Преимущества для покупателя:

  • Возможность оформления товарного кредита.
  • Оптимальное распоряжение оборотными средствами.
  • Получение скидки по факту оформления отсрочки платежа.
  • Оптимизация собственных расходов.

Важные условия договора

В процессе сделки заключается несколько договоров. Первый — это классическое соглашение купли-продажи между заказчиком и исполнителем.

Далее оформляется трехстороннее соглашение факторингового обслуживания между кредитором, заказчиком и поставщиком.

В данном договоре отражаются условия финансирования сделки, проценты за пользование услугой, права, обязанности и ответственность всех сторон.

Кроме этого, должна быть отражена цель заключения соглашения — предоставление отсрочки покупателю по расчету за товар. В этом случае расходы покупателя по выплате процентов можно отнести к расходам при налогообложении.

Источник: https://bank-biznes.ru/faktoring/reversivnyj-faktoring.html

Факторинг — что это простыми словами

Немалую роль среди различных кредитных продуктов для мелкого и среднего бизнеса сегодня занимает факторинг. Что это такое, если говорить простыми словами?

Подобная услуга дает возможность продавцу избежать неоплаты по платежам, а покупателям обеспечить себе гарантированные поставки вне зависимости от наличия на своих счетах средств.

Подобный тип обслуживания имеет свои особенности и разновидности, о которых стоит знать, ведь в Википедии о них говориться лишь вскользь.

  • Понятие и виды факторинга
  • Договор факторинга
  • Факторинговая компания
  • Факторинговые операции
  • Вывод

Понятие и виды факторинга

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Факторинг представляет собой финансирование, которое получается под уступку денежного требования.

Если говорить простыми словами, то это форма кредита, когда дебиторская задолженность передается сразу третьей стороне, а именно фактору.

За счет этого поставщик получает оплату за реализованный товар/услугу быстрее, нежели это было оговорено в договоре с покупателем.

Полезный Совет!

Сам термин «factoring» переводится с английского языка, как посредничество. Зачастую в качестве фактора выступают специальные факторинговые компании либо отделения банка (что более распространено на территории РФ).

Смысл факторинга заключается в выполняемых им функциях:

  1. Управленческая функция, она же инкассация задолженности покупателя.
  2. Страхование рисков для поставщика от возможного неплатежа.
  3. Финансирование поставщика для срочного повышения уровня его оборотного капитала.

Сегодня есть несколько разновидностей этой услуги. Основными отличиями между всеми ними являются:

  1. Рискованность.
  2. Момент появления денежных требований.

Так, в случае предоставления услуги, банк приобретает задолженность покупателя, а когда взыскать средства с должника становится невозможным, то убытки будет терпеть:

  • поставщик (что называется факторингом с регрессом);
  • банковская организация (когда используется факторинг без регресса).

Появление денежного требования возникает:

  • сразу после подписания договора (реальный тип);
  • в будущем (консенсуальный тип).

Существуют также и другие варианты, которые зависят от самых разных критериев, к примеру, когда все стороны находятся в одном государстве, либо одна из них — за пределами страны.

Договор факторинга

Подобный документ представляет собой договор, где одна сторона в виде фактора берет на себя обязанность передать деньги (произвести оплату) второй стороне, в качестве которой выступает клиент.

При этом он берет на себя обязанность уступить фактору возникающее либо имеющееся денежное требование к покупателю (он же должник). Это регулируется ст. 1077 Гражданского Кодекса России.

По факту, договор факторинга – это модифицированная версия уступки требования. Но сравнивая его с классическим вариантом цессии, можно увидеть определенные отличия.

Так, он характеризуется:

  • диспозитивным характером всех возникающих правоотношений;
  • определенным списком требований для всех сторон договора;
  • предметом обязательства (исключительно финансовые требования).

Это важно: возможность составления договора факторинга существует даже тогда, когда клиент с должником ранее заключили договоренность о запрете либо ограничении возможности провести уступку права требования. Однако это все равно не снимает обязанность с поставщика в плане выполнения действующего запрета, что указано в ст. 1080 ГК России.

Таковыми являются организации, приобретающие исключительно финансовые обязательства должника, и которые далее самостоятельно проводят их взыскание в пользу кредитора. За это она получает оговоренное материальное вознаграждение.

При этом в любом факторинговом деле присутствует лишь три стороны:

  1. Непосредственно факторинговая компания, занимающаяся взиманием финансовых обязательств.
  2. Кредитор либо фирма-поставщик товара, которая выставляет на продажу финансовые обязательства.
  3. Заемщик, в качестве которого выступает предприятие либо частное лицо, являющиеся потребителем финансовых обязательств.

Любая компания, занимающаяся в этой сфере, берет со своих клиентов плату в виде процента от суммы. В Европе и США средняя ставка составляет до 3%, а вот в России достигает 20%.

При этом процент этой организации зависит от общей суммы получаемого долга, поэтому, чем она будет больше, тем меньше получается процент. К тому же на это влияет общий объем работы, а также уровень риска неоплаты.

Факторинговые операции

Осуществление подобных финансовых операций – это комплекс услуг, связанных с отсрочкой платежа. Она отчасти является одним из видов посреднической деятельности.

В этом случае подобную роль выполняет факторинговая организация либо коммерческий банк. Они заранее оговаривают с продавцом право требования, а также производят зачисления ему средств, которые получаются от покупателя.

Суть такой схемы в том, что продавец отгружает своему покупателю приобретенный товар, после чего передает все сопровождающие документы посреднику (обычно это накладная и счет-фактура).

Факторинговая компания производит оплату 90% стоимости купленных товаров. Дальше она занимается получением полной суммы от покупателя, после чего перечисляет продавцу остаток, удерживая свой процент.

Вывод

Если говорить просто, то факторинг является услугой, которую предоставляют банки или ряд коммерческих организаций. Она подразумевает, что поставщик получает деньги за реализованный покупателю товар от кредитной компании, которая в дальнейшем от него и получает нужную сумму.

Подобные сделки выгодны в основном продавцу и посреднику, покупателю же нет разницы, кому платить, если только проценты за обслуживание факторинговой организации не включаются в стоимость товара.

Смотрите видео, в котором специалист разъясняет, что такое факторинг:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://sovetnik.guru/biznes/faktoring.html

Реверсивный факторинг — ЮниФактор

Обратный (закупочный, реверсивный) факторинг является выгодным решением для взаимосвязанных компаний, приобретающих товары или заказывающих услуги у фирм, которые работают в различных сферах деятельности.

Предлагаем закупочный (реверсивный) факторинг по приемлемой стоимости, выгоду от использования которого получают как поставщики, так и покупатели, желающие продлить срок совершения оплаты.

РЕВЕРСИВНЫЙ ФАКТОРИНГ позволяет

  • получить отсрочку платежа на необходимый срок;
  • увеличить объем закупок и товарооборота, расширить ассортимента и рынки сбыта;
  • обеспечить своим Поставщикам 100% оплату в день поставки товара;
  • разделить затраты на факторинг между Поставщиком и Покупателем;
  • использовать электронный документооборот с юридически значимой электронно-цифровой подписью.
  • пополнить оборотные средства;
  • уменьшить кассовые разрывы;
  • получить защиту от риска неплатежей;
  • планировать и оптимизировать денежные потоки;
  • увеличить объем закупок и товарооборота;
  • расширить рынки сбыта для поставщика.

Реверсивный факторинг– это факторинговый продукт, разработанный специально для Покупателей товаров и услуг, желающих получить или увеличить отсрочку платежа. Именно поэтому реверсивный факторинг также часто называют закупочным факторингом  или факторингом для Покупателя.

  1. Заключается трехсторонний Договор факторингового обслуживания между Фактором, Поставщиком и Покупателем.
  2. Поставщик осуществляет отгрузку товара/предоставляет услугу на условиях отсрочки платежа в соответствии с Договором поставки.
  3. Поставщик уступает право денежного требования, передает Фактору Уведомление и отгрузочные документы, подтверждающие поставку.
  4. Фактор финансирует Поставщика в размере до 100 % от суммы поставки.
  5. Покупатель оплачивает товар по истечении срока отсрочки, перечисляя на счет Фактора 100% стоимости приобретенных товаров.
  6. Возможно заключение соглашения о предоставлении дополнительной отсрочки платежа (коммерческого кредита) Покупателю.

Для Поставщика

  • Беззалоговое финансирование поставок в размере 100%;
  • Пополнение оборотных средств и сокращение кассовых разрывов;.
  • Защита от риска неплатежа Покупателя;
  • Частичное или полное отнесение затрат на счет Покупателя;
  • Профессиональное управление  дебиторской задолженностью.

Для Покупателя

  • Возможность получить дополнительную отсрочку платежа без привлечения других финансовых инструментов;
  • Возможность получить скидку от Поставщиков в связи с поступлением денежных средств от Фактора сразу после отгрузки;
  • Возможность разделить затраты за предоставление отсрочки с Поставщиком;
  • Планирование и оптимизация денежных потоков.

Разработанный с максимальным учетом потребительских запросов, закупочный (реверсивный) факторинг, стоимость и условия осуществления которого являются выгодными для покупателей, способствует быстрому получению необходимых денежных средств путем переуступки дебиторской задолженности перед поставщиком.

  • 21 января 2019 года Илья Покаместов, Генеральный директор ЮниФактор, принял участие в парламентских слушаниях Комитета Государственной Думы Федерального собрания РФ по финансовому рынку   ДАЛЕЕ >>
  • Павел Самиев, генеральный директор аналитического агентства «БизнесДром», обсудил с генеральным директором факторинговой компании «ЮниФактор», к.э.н., доцентом Финансового университета при Правительстве РФ Ильей Покаместовым вопросы фондирования малого бизнеса, ослабления требований к малым предпринимателям и создание маркетплейса на базе ЦБ ДАЛЕЕ >>
  • Илья Покаместов, генеральный директор ФК ЮниФактор, кандидат экономических наук, доцент Департамента финансовых рынков и банков Финансового Университета выступил в прямом эфире программы ЧайкаLife.Тема: «Что надо знать о финансах, чтобы считать себя финансово-грамотным человеком?» ДАЛЕЕ >>
  • Уважаемые наши коллеги и клиенты, от всей души поздравляем Вас с наступающим Новым годом! ДАЛЕЕ >>

Источник: https://unifactoring.ru/nashi-uslugi/reversivnyy-faktoring/

Закупочный (реверсивный) факторинг для покупателя | Журнал « книга» | № 10 за 2015 г

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 мая 2015 г.

журнала № 10 за 2015 г.

По данным Ассоциации факторинговых компаний, в 2014 г. услугами факторинга воспользовались свыше 5200 малых и средних компаний и ИПсайт Ассоциации Факторинговых Компаний.

Рассмотрим такую ситуацию. Ваша компания занимается перепродажей товаров. И в настоящее время у вас возникло затруднение с оборотными средствами на оплату закупаемого товара и вам требуется отсрочка платежа.

А поставщик не хочет ее предоставлять или вам не удается договориться о периоде отсрочки (допустим, продавец согласен максимум на 30 дней, а вам хотелось бы раза в 3—4 больше). Либо поставщик запросил слишком высокую плату за предоставление коммерческого кредита и в результате товар обойдется вам слишком дорого.

Да и занять деньги у банка по каким-то причинам у вас не получается. Но выход можно найти из любой трудной ситуации. Решить вопрос с финансированием вам поможет реверсивный (закупочный, или обратный) факторинг.

Что такое закупочный факторинг

Несмотря на то что в ГК РФ понятие «факторинг» отсутствует, к факторинговым сделкам применяются нормы гл. 43 ГК РФ о финансировании под уступку денежного требования.

Факторинг возможен также при оказании услуг и выполнении работ, при покупке сырья и материалов для производства продукции.

Закупочный факторинг предполагает финансирование факторинговой компанией (ее еще называют фактором) ваших закупок, то есть фактор после подписания договора факторингового обслуживания по вашим заявкам оплачивает поставщику вашу задолженность за отгруженный товар в размере до 100% от его стоимости, но в пределах установленного вам лимита финансирования.

Лицензия на оказание факторинговых услуг не требуется. И в качестве финансового агента могут выступать любые коммерческие организациист. 825 ГК РФ. Но чаще факторинговые услуги оказывают банки и специализирующиеся на таких услугах компании.

Расплачиваясь за вас с поставщиком товаров, фактор становится вашим новым кредитором, а значит, деньги за поставленный товар вам надо будет вернуть уже факторинговой компании. При необходимости фактор может предоставить вам дополнительную отсрочку платежа. Поэтому не позднее даты окончания отсрочки покупателю нужно перечислить факторинговой компании свою задолженность за товар.

Главным преимуществом закупочного факторинга для поставщика является получение платы за проданный товар практически сразу после его отгрузки.

Конечно же, за услугу финансирования факторинговая компания получает комиссионное вознаграждение, которое выплачивает покупатель. В зависимости от условий договора факторинга комиссия может выплачиваться вместе с задолженностью за товар или же часть комиссии перечисляется фактору еще до начала финансирования поставщика.

Если поставщик заинтересован в получении факторингового финансирования, то с ним можно разделить бремя по оплате комиссии фактора — окончательная схема факторингового обслуживания определяется в процессе переговоров на этапе заключения договора.

Документирование факторинга

Рассмотрим, какие документы нужно оформить, если вы решите воспользоваться услугами факторинга. Каждый шаг обозначает документ.

ШАГ 1. Подписывается договор купли-продажи (или поставки) товара между поставщиком и покупателем.

ШАГ 2. Заключается трехсторонний договор факторингового обслуживания между факторинговой компанией, покупателем и поставщиком, в котором определяются условия финансирования закупок покупателя и оплаты комиссионного вознаграждения, обязанности и ответственность всех сторон.

Подписание именно трехстороннего договора важно потому, что фактически получателем финансирования является поставщик товара, а оплачивает услуги покупатель. Также в договоре обязательно должно быть указано, что целью его заключения является предоставление отсрочки платежа покупателю.

Это будет подтверждением обоснованности расходов покупателя по комиссионным платежам за факторинговое обслуживание для целей налогообложения прибыли.

ШАГ 3. Поставщик отгружает товар покупателю.

Обратите Внимание!

Стороны подписывают отгрузочные документы (например, товарные накладные), которые доказывают факт поставки товара, переход права собственности на товар к покупателю и возникновение у покупателя задолженности перед поставщиком по оплате товара. Счет-фактуру на отгруженный товар поставщик выставляет покупателю в обычном порядкеп. 3 ст. 168 НК РФ.

ШАГ 4. Покупатель подтверждает фактору действительность поставки, отсутствие претензий по ней и, соответственно, размер своего долга по отгруженным товарам. В большинстве случаев это оформляется в виде приложения к соглашению, заключенному с фактором.

ШАГ 5. Поставщик передает факторинговой компании отгрузочные документы (оригиналы) на поставку товаров и уступает ей денежное требование к покупателю.

При этом дополнительно подписывать акт приема-передачи права денежного требования не нужно (но можно и подписать), ведь условие об уступке долга уже закреплено в договоре факторингап. 2 ст. 826 ГК РФ.

И после этого фактор оплачивает поставщику отгруженный товар.

ШАГ 6. Как и обычные услуги, факторинговые должны подтверждаться актом, содержащим все реквизиты первичного документаст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Документ составляется на дату завершения сделки по финансированию. Эта дата определяется в соответствии с условиями договора факторинга.

Счет-фактуру на свое вознаграждение фактор выставляет покупателю в обычном порядкеп. 3 ст. 168 НК РФ.

Налоговый учет

Посмотрим на примере товаров, как покупателю отразить в налоговом учете операции по их покупке при помощи договора факторинга.

Налог на прибыль

У покупателя его расходы на приобретение товаров учитываются в обычном порядке. То есть покупная стоимость товаров учитывается при расчете налога на прибыль в момент их продажиподп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ.

Кроме затрат на приобретение товаров, у покупателя также возникают расходы по оплате услуг факторинга. По мнению налоговиков, порядок учета комиссионного вознаграждения за факторинговое обслуживание в расходах для целей налога на прибыль зависит от того, как определено это вознаграждение в договоре.

Хотя в сегменте МСБ в 2015 г. ожидается рост, в целом на рынке факторинга прогнозируют спад на 17%

Если комиссия по договору факторинга будет определена в твердой сумме (в рублях), то ее можно учесть единовременно в полном объеме в качестве прочих расходов, связанных с производством и реализациейподп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 17.08.2012 № 16-15/076186@.

Источник: https://glavkniga.ru/elver/2015/10/1881-zakupochnij_reversivnij_faktoring_pokupatelja.html

Что такое факторинг простыми словами: с регрессом и без

Сегодня мы расскажем, что такое факторинг, простыми словами. Термин имеет английское происхождение. На сегодняшний день эта процедура является наиболее востребованной и актуальной, и в последнее время она приобрела широкую известность.

Реверсивный факторинг — Факторинговая Компания Санкт-Петербург

Реверсивный факторинг — инструмент управления кредиторской задолженностью.

Если Вы — Дебитор (Покупатель товаров, работ, услуг), и хотите быстро и без дополнительных расходов:

1. Увеличить денежный поток

2. Увеличить объем закупок

3. Диверсифицировать пул поставщиков

Используйте Реверсивный факторинг! Вы сможете:

предоставить Поставщику эффективный инструмент финансирования, за счет которого он сможет выполнить заказ, в случае если он ограничен в кредитных ресурсах, а Вы заинтересованы в его продукции в большем объеме.

подключать новых поставщиков, предлагая им более гибкие условия и новые формы расчетов.

перейти на Электронный документооборот с Вашими поставщиками и избавиться от бумаги.

Как это работает — организация сотрудничества

1

ФК устанавливает лимит на Дебитора

2

Дебитор и ФК «СПб» согласовывают условия работы Поставщиков

3

Поставщик предоставляет в ФК “СПб” минимальный комплект документов для аккредитации в рамках Продукта

4

В течении 5 рабочих дней ФК “СПб” подписывает с Поставщиком Договор факторинга.

5

Дебитор, Поставщик и ФК “СПб” подписывают Уведомление об уступке.

6

Поставщик отгружает товар (выполняет работу, оказывает услугу) Дебитору

7

Отгрузочные документы посредством ЭДО* передаются в ФК ”СПб”

8

ФК “СПб” проводит верификацию документов с Дебитором

9

ФК “СПб” выплачивает финансирование Поставщику в размере до 90% от суммы поставки

10

После окончания срока отсрочки Дебитор производит платеж на расчетный счет ФК ”СПб”

11

После погашения финансирования ФК “СПб” возвращает Поставщику остаток платежа

12

Поставщик оплачивает комиссию ФК “СПб” ежемесячно

1. ФК устанавливает лимит на Дебитора

2. Дебитор и ФК согласовывают условия работы Ваших Поставщиков

3. Поставщик предоставляет в ФК “СПб” минимальный комплект документов для аккредитации в рамках Продукта

4. В течении 5 рабочих дней ФК “СПб” подписывает с Поставщиком Договор факторинга.

5. Дебитор, Поставщик и ФК “СПб” подписывают Уведомление об уступке.

6. Поставщик отгружает товар (выполняет работу, оказывает услугу) Дебитору

7. Отгрузочные документы посредством ЭДО* передаются в ФК ”СПб”

8. ФК “СПб” проводит верификацию документов с Дебитором

9. ФК “СПб” выплачивает финансирование Поставщику в размере до 90% от суммы поставки

10. После окончания срока отсрочки Дебитор производит платеж 100% от суммы поставки на расчетный счет ФК ”СПб”

11. После погашения финансирования ФК “СПб” возвращает Поставщику остаток платежа.

12. Поставщик оплачивает комиссию ФК “СПб” ежемесячно

* — организация Электронного Документооборота упрощает верификацию и позволяет уйти от бумажных документов

Зачем это нужно Вашему Поставщику?

* — при наличии обязательств в других банках

* — при наличии обязательств в других банках

Основные отличия от классического факторинга

РЕВЕРСИВНЫЙ

  • риск принимается на Дебитора
  • ставка и лимит устанавливаются банком исходя из финансового состояния Дебитора
  • минимальный пакет документов от Поставщика
  • Поставщику не обязательно открытие р/с в Банке-Партнере
  • мониторинг финансовой отчетности Поставщика не требуется

КЛАССИЧЕСКИЙ

  • риск принимается на Поставщика
  • ставка устанавливается исходя из финансового состояния Поставщика, лимит устанавливается исходя из фактических данных по поставке
  • полный пакет документов аналогичный кредитованию от Поставщика
  • Постащику необходимо открытие р/с в Банке-Партнере
  • периодический мониторинг финансовой отчетности Поставщика

Требования к сторонам сделки

ПОСТАВЩИК

  1. Резидент РФ
  2. Благонадежность (отсутствие банкротства, просроченной задолженности, отрицательной кредитной истории, картотеки и пр.)
  3. Отсутствие аффилированности с Дебитором
  4. Выручка от реализации за последний завершенный финансовый год от 60 млн.

    рублей

  5. Минимальный комплект документов:
    • бухгалтерская отчетность за 5 последних кварталов
    • карточка 62 счета или акт сверки расчетов с Вашей компанией за последний год (мин. 6 мес.

      )

    • договор поставки (работ, услуг) с Дебитором

ДЕБИТОР

  1. Резидент РФ
  2. Отсутствие аффилированности с Поставщиком
  3. Положительные Чистые Активы
  4. Отсутствие исков/арбитражей >30% от годовой выручки
  5. Прибыльная деятельность
  6. Выручка от реализации
  7. Подписание Уведомления
  8. Верификация поставок

Документы для установления лимита на Дебитора

  1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за последние 3 (Три) отчетных года, по типовым формам, утвержденным Минфином РФ, в т.ч.: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах. (Копия, заверенная подписью руководителя и печатью, или в электронном виде, полученная из открытых источников данных)
  2. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 5 последних кварталов, по типовым формам, утвержденным Минфином РФ, в т.ч.: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах. (Копия, заверенная подписью руководителя и печатью)
  3. Расшифровки основных статей бухгалтерского баланса на годовую и последнюю отчетную дату: Дебиторская задолженность (стр. 1230), Кредиторская задолженность (стр. 1520), Долгосрочные/краткосрочные заемные средства (стр. 1410/стр. 1510) с указанием суммы договора, сроков предоставления/погашения, наличия/отсутствия просроченных платежей по процентам и основному долгу. (Оригинал за подписью руководителя и печатью)
  4. Данные оборотно-сальдовых ведомостей (анализ счета) за последний отчетный квартал (3 (Три) месяца отчетного квартала, в разбивке по месяцам) по следующим счетам бухгалтерского учета: 51, 52 «Расчетные счета» в разрезе расчетных счетов, 50 «Касса». (Оригинал за подписью руководителя и печатью)
  5. Справка о наличии/отсутствии на отчетную дату просроченной дебиторской/кредиторской задолженности, в т.ч. задолженности перед персоналом организации (при предоставлении расшифровки строки баланса «Дебиторская задолженность» (стр. 1230) / «Кредиторская задолженность» (стр. 1520) — возможно предоставление данной информации в составе вышеуказанных расшифровок строк баланса) (Оригинал за подписью руководителя и печатью)

Источник: https://www.factoring-spb.ru/services/reversivnyy/

Важно:  Как Проверить Золото Реактивом

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *