Как Посчитать Налоговые Вычеты

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Содержание:

Как Посчитать Налоговые Вычеты

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Как рассчитать налоговый вычет пример

Федеральный бюджет наполняется в первую очередь за счет налога на доходы. Каждой прибылью гражданин должен делиться с казной государства, давшего ему возможность эту прибыль получить.

Доход может быть и не в форме денег, все равно часть его должна быть перечислена в виде налога.

Самый весомый вклад населения в бюджет – это подоходный налог с заработанных денег. Прежде, чем официально работающие получат на руки свой заработок, работодатель отделяет часть, предназначенную для уплаты, а все остальные удержания (кредит, алименты и др.) производятся уже от оставшейся суммы.

Обратите Внимание!

Как вычислить облагаемую налогом долю зарплаты, от чего зависит налоговый процент, что такое налоговые льготы (вычеты) и как они работают?
Также покажем на конкретных примерах, как рассчитывается этот налог в различных жизненных обстоятельствах.

Кстати, расчет суммы НДФЛ вы можете осуществить на специальном калькуляторе.

Кто вы с точки зрения налоговиков?

Налоговая база, касающаяся подоходных отчислений, разделяется на несколько типов плательщиков, от чего зависит процентная ставка.

  1. Резиденты РФ. Это подавляющее большинство наемных работников: те люди, которые в течение последнего года находились в стране не менее 183 дней по календарю. На учет времени пребывания не влияют рабочие командировки, отъезды за рубеж на лечение или обучение, если срок пребывания за границей не превысит 6 месяцев. Гражданство для статуса резидента значения не имеет. Процентная ставка подоходного налога для резидента – 13%.
  2. Нерезиденты РФ – соответственно, остальные лица, чье отсутствие в границах РФ в течение года превысит установленные 183 дня.
  3. Учредители или акционеры предприятия. Для владельцев бизнеса налоговая ставка исчисляется, исходя из 9%.
  4. Вкладчики и призеры. Люди, пользующиеся доходом от банковских вкладов, а также счастливчики, получившие призы или выигрыши, также обязаны разделить свою радость от дохода с государством в размере 35%.

СПРАВКА! Поскольку в данной статье мы рассматриваем отношения работодателя и наемных сотрудников, для вычисления подоходного налога имеет значение статус резидента/нерезидента.

Формула НДФЛ

Чтобы вычислить сумму подоходного налога, который вычтется из зарплаты сотрудника, нужно воспользоваться формулой:

НДФЛ = С * (Д1 + Д2 — Л1 — Л2)

В этой формуле:
С – процентная ставка налога в зависимости от статуса сотрудника (13% для резидента, 30% для нерезидента);
Д1 – заработная плата;
Д2 – премии, поощрения, надбавки, дополнительные выплаты, облагаемые налогом;
Л1, Л2 – льготы, которые вычитаются из налогооблагаемой суммы.

Другими словами, нужно сложить все доходы, совершить предусмотренные законом налоговые вычеты, и от оставшейся суммы найти необходимый процент.

Считаем прибыли

Определимся с первой частью формулы: нужно знать, какие показатели, кроме зарплаты, будем суммировать под обозначением Д2: не все виды дохода предполагают отчисления с них в пользу казны. НДФЛ облагаются:

  • заработная плата, начиная с минимальной, в том числе по срочным договорам и договорам подряда;
  • выплаты по больничным листам;
  • выходное пособие, если оно превышает установленный законом минимум;
  • материальная помощь свыше 4 тыс. руб. в год на 1 работника.

А доходы из следующего перечня в формулу вносить не надо, подоходный налог не берется с:

  • социальных выплат;
  • пенсий;
  • пособий на рождение ребенка;
  • стипендий;
  • алиментов, полученных по суду;
  • командировочных расходов;
  • материальной помощи до 4 тыс. руб.

Больше вычетов – меньше налога

Теперь конкретизируем вторую часть нашей формулы.

Государство учитывает обязательные расходы работника и позволяет вычесть их из налоговой массы. Полный список налоговых льгот содержит ст.218 Налогового кодекса России.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Правом на вычеты могут воспользоваться только те сотрудники, доход которых за год не превысит 200 тыс. руб.

Налоговые вычеты делят на 3 группы.

Стандартные вычеты

В основном, этот вид льгот касается работников, на чьем попечении находятся несовершеннолетние дети или студенты очной формы обучения (до 24 лет).

За каждого ребенка из этой категории полагается вычесть из суммы дохода по 1400 рублей, а если детей больше 2, то каждый последующий отпрыск на иждивении сэкономит на НДФЛ по 3000 руб. Такую же сумму – 3 тыс. руб. – полагается вычитать на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.

Опекуны, усыновители или попечители имеют те же права, что и родная семья. Права должны быть подтверждены документально.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! К работающим по совместительству такой вид льгот может быть применен только на основной работе.

Пример 1. Сотрудница Ласкина Н.А., работающая на окладе 10000 руб. в мес., имеет троих несовершеннолетних детей. По итогам года она получила премию 2000 руб. и материальную помощь 4000 руб. Рассчитаем НДФЛ для Ласкиной Н.А.
Ее доход за год: 12х10000 + 2000= 122000 руб. 4 тыс.

руб материальной помощи мы не учитываем, поскольку этот вид дохода не облагается НДФЛ. Сотрудница подпадает под социальные льготы, так как ее годовой доход меньше 200 тыс. руб. На первых двух детей Ласкиной Н.А. полагается вычет по 1400 руб., а на третьего – 3000 руб. Итого, облагаемая налогом сумма: 122000 – 1400 Х 2 – 3000 = 116200 руб. Ласкина Н.А.

является резидентом РФ, так что вычисляем НДФЛ по ставке в 13%: 15106 руб.

Социальные вычеты

Государство позволяет не облагать налогом такие социальные траты граждан:

  • образование (собственное и/или детей);
  • медицинские услуги (включая покупку медикаментов);
  • благотворительность;
  • страхование (медицинское и пенсионное);
  • накопительная часть пенсии.

Эти льготы не вычитаются при вычислении НДФЛ при выплате зарплаты. Для них предусмотрена процедура возврата части уплаченного налога. Для этого нужно подать налоговую декларацию, приложив к ней копии соответствующих документальных подтверждений. Срок для подачи требования о возврате части НДФЛ по социальным льготам – 3 года со дня совершения траты (п.7 ст. 78 НК РФ).

Имущественный вычет

Именно «вычет», а не «вычеты», так как этой льготой можно воспользоваться 1 раз в течение года, если ваши деньги связаны с:

  • куплей-продажей авто;
  • покупкой или продажей недвижимости или доли в ней, а также земельного участка;
  • выплаты % по ипотечному кредиту;
  • строительства жилья;
  • отделки или ремонта дома, квартиры.
Важно:  Где Находится Cvv2 Код На Карте Приватбанка

ВАЖНО! Если недвижимость приобретается или продается родственникам или другим созависимым лицам, например, сделка происходит с работодателем, право на вычет утрачивается.

Сумма, с которой может быть списан имущественный вычет, ограничивается 2 млн. руб., то есть максимальная льгота может составить 13% от 2 млн. – 260 тыс.руб.

Пример 2. Рассчитаем НДФЛ для сотрудника-резидента РФ Стольникова П.П. Заработная плата Стольникова П.П. составляет 12 тыс. руб. в месяц, в последние три месяца оклад был повышен до 15 000 руб. Он воспитывает 2 детей: сына 3 лет и 20-летнюю дочь – студентку «очницу», обучающуюся на платной основе за 10 тыс. руб. в год.

Начальство выделило ему материальную помощь в размере 5000 руб. Вычислим НДФЛ, который должен уплатить П.П.Стольников.
Заработная плата Стольникова П.П. за год составит 12000 Х 9 + 15 000 Х 3 = 153 тыс. руб. Приплюсуем 1000 руб., на которую материальная помощь превышает не облагаемый налогом лимит. Доход за год – 154000 руб. – меньше 200 тыс.руб.

, так что стандартные вычеты полагаются. За каждого ребенка, в том числе и дочь, так как она учится очно, вычитаем по 1400 руб: 154000 – 2800 = 151200 руб. Вычисляем 13% по резидентской ставке: 19656 руб. Это сумма подоходного налога для Стольникова П.П. Он может возвратить себе часть этого налога по социальной льготе (обучение дочери) на сумму 13% от 10 000 руб.

, то есть 1300 руб., подав налоговоую декларацию с копией контракта на обучение.

Источник: http://yacreditos.com/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-primer.html

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Дорогие наши читатели, рады снова приветствовать вас. Сегодня будем разбираться, как самостоятельно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры. Рассмотрим максимальные лимиты, основоположные факторы и примеры расчета. Для определения суммы можно использовать калькуляторы или же считать самостоятельно.

Материал наш будет полезен всем, кто уже приобрел или планирует покупку недвижимости и желает сэкономить. Каждый может самостоятельно произвести расчет льготы. На сумму имущественного налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, что же это дает гражданину, сколько можно сэкономить, давайте разбираться.

Общие положения и принципы расчета в 2019 году

В понятие налогового вычет вложена возможность возврата 13% подоходного налога, который отчисляется в бюджет с заработной платы и других видов прибыли. Возмещение обеспечивается предыдущими или текущими отчислениями НДФЛ ставки. Гарантирована такая льгота всем налогоплательщикам. Если есть взносы, значит, предусмотрена возможность компенсирования траты.

Принципы назначения:

  1. Возможность получения не ограничивается гражданством. Иностранцы, что живут более 180 дней на территории РФ, также могут пользоваться вычетными послаблениями.
  2. Квартира должна быть на территории РФ.
  3. Оплатить покупку следует собственными средствами. Покрытие траты средствами материнского капитала не дает права на вычет.
  4. При совместном владении каждый из претендентов вправе рассчитывать на максимальную сумму вычета в пределах стоимости доли. Супруги могут перераспределять между собой вычетные части.
  5. До 31.12.2013 действовал несколько иной принцип назначения: преференция не имела ограничений по сумме, но выплачивалась раз. С 2014 года оформлять возврат можно неограниченно количество раз до исчерпания лимита.
  6. В отношении недвижимости действует два лимита – основной и процентный размер.
  7. Объект должен быть оформлен в собственность заявителя.
  8. Имущественный лимит не суммируется с социальным возвратом, но есть общее ограничение – предел уплаченных за год НДФЛ отчислений.
  9. Сумма к возврату не может больше лимита.
  10. За один раз можно получить сумму в пределах суммарных годовых отчислений подоходной ставки.

Важно! Максимально простой расчет, позволяющий посчитать сумму к возврату на основании оставшегося вычета – калькулятор. Найти его можно многих юридических порталах.

Как рассчитать на 2019 год сумму налогового вычета

При расчете налогового вычета используется калькулятор и обычное вычисление. С покупкой квартиры полагается сразу два лимита. По каждому из них можно произвести самостоятельный расчет.

Используем калькулятор

Выбирая такой способ расчета достаточно только заполнить графы формы требуемыми данными. Количество и формулировка вопроса в разных вариациях калькулятора может отличаться. Но суть от этого не меняется, сумма исчисляется с учетом оставшегося лимита, размера заработка и размера траты.

Информацию, что нужно заполнить в форму калькулятора:

  • год покупки;
  • размер ЗП в том же периоде;
  • сумма траты на недвижимость.

В некоторых вариациях предложено заполнить и другие виды траты, подлежащие компенсированию. Для чего это нужно, если мы уже знаем что социальные и имущественные лимиты не пересекаются между собой? И если, плата за обучение черпается из ежегодно возобновляемого лимита, а оплата квартиры из разового, зачем вносить данные по первой трате?

Все дело в том, что вернуть за отчетный период больше, чем было уплачено в форме НДФЛ ставки нельзя. Если, скажем, за 2018 год поступило 78 000 и в качестве компенсации за обучение вернули 70 000, то на имущественный возврат остается только 8 000.

Важно! Если перечисления НДФЛ за прошедший период не позволяют покрыть полагающихся налогоплательщику сумм, то остаток переносится на следующий год.

Считаем самостоятельно

С приобретением жилья вы можете посчитать, какую компенсацию получите от государства. Для этого достаточно уметь высчитать налоговый возврат. Значит, берем сумму, потраченную при приобретении покупки, она должна быть в пределах лимита, и умножаем ее на 13%. Это и будет цифра к возврату.

Но как уже говорилось ранее, за один год не вернут больше, чем поступило. Таким образом, если лицу назначен максимум 260 000, а размер перечислений за этот период составил 80 000, то он больше 80 тыс. не получит. Через год, с учетом нового суммарного дохода ему смогут вернуть еще часть суммы.

На заметку! Заявлять на возврат через ФНС можно в начале следующего после периода траты года. Если купили в 2018 году, то подать декларацию нужно до 30 апреля 2019 года.

Максимальные лимиты

Как высчитать сумму не приходится переживать, зная допустимые лимиты. При покупке квартиры налоговый вычет предоставляется в таких размерах:

  1. 2 000 000 из них к возврату 260 000 рублей – на погашение основной суммы.
  2. 3 000 000 или 390 000 компенсации – на оплату возмещение уплаченных ипотечных кредитов.

Внимание! Размер вычета определяется размером траты, в рамках максимальных порогов.

Примеры:

  • Стоимость комнаты 1 500 000 рублей, вычетной размер 1 500 000 и возврат, следовательно, 195 000 руб.
  • Цена квартиры 2 000 000 руб., значит и вычет 2 000 000, возмещению подлежит 260 000 руб.
  • Стоимость объекта 3 200 000 рублей, вычетной порог 2 000 000, выплатят 260 000 руб.

Популярные вопросы

Вопрос: Если льготой пользовались в 2012 году, то есть ли возможность применить вычет в 2019 году?
Ответ: Все кто расходовал свое право до 2014 года, независимо от размера возмещения, больше не могут заявлять имущественный возврат.

Вопрос: Совмещают ли лимиты 2 и 3 миллиона, при покупке недвижимости в кредит или надо выбрать только одно основание?
Ответ: Эти два вида вычета между собой не пересекаются. Можно подавать заявление на компенсирование основной и процентной суммы.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/raschet-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry.html

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Юридическая помощь должникам

статьи:

При покупке квартиры налогоплательщик может возвратить уплаченный подоходный налог, используя имущественный налоговый вычет. Как рассчитывается данный налоговый вычет, рассмотрим в этой статье. 

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Сколько составляется налоговый вычет и как его считают? При покупке квартиры налогоплательщик может вернуть уплаченный налог – в размере 13% от цены покупки, но не больше, чем 260 тыс. рублей.

Рассмотрим конкретный пример как считается налоговый вычет за квартиру: гражданин А., получал зарплату в 2014 г. по 40 тыс. р. в месяц, с которой платил налог 13%.  Таким образом, за год он уплатил налога на сумму 62 400 рублей.  При этом гражданин А. в 2014 г. приобрёл квартиру за 1,8 млн рублей.

 Значит, он может получить имущественный вычет в размере 234 тыс. р. (1,8 млн р.*13%). Но за 2014 г. он может получить вычет только 62 400 р.  т. к. эту сумму налога он уплатил за этот год.

Самое Важное!

Остальная сумма вычета  будет распределена в следующие налоговые периоды, вплоть до полного использования налогового вычета. 

Важно! Если уплаченный налог был равен вычету или был больше, то налогоплательщик смог бы получить всю сумму налогового вычета за один календарный год.    

Имущественный вычет, если квартира приобретается в совместную собственность

Если квартира приобретена в совместную собственность супругов после 01.01.2014 (по новым правилам). Действует правило, что каждый из супругов может воспользоваться вычетом вплоть до максимальной суммы в 260 тыс. р. за свою долю в общей квартире.

Например, супруги Д. и Е. приобрели в 2015 г. квартиру за 4 млн рублей в совместную собственность. Допустим, что оба супруга заработали за год по 2 млн рублей, с которых уплатили налоги.

Если они определят, что у них равнодолевая собственность в общем имуществе (т. е. по ½), то каждый из супругов может воспользоваться максимальным имущественным вычетом – 260 тыс. р.  и получат его за один календарный год.

Важно! Если квартира куплена до 01.01.2014, то действуют другие правила – максимальная сумма налогового вычета для обоих супругов будет 260 тыс. рублей, т. е. по 130 тыс. р. на каждого супруга.

Имущественный вычет, если квартира приобреталась в долевую собственность 

Если квартира была приобретена в долях после 01.01.2014, то каждый из совладельцев квартиры может воспользоваться имущественным вычетом до 260 тыс. рублей за свою долю.

  Например, квартира куплена в долевую собственность граждан Д. и К. по ½ доли за 4 млн р. В этом случае оба собственника могут воспользоваться имущественным вычетом в максимальной сумме в 260 тыс.

рублей, при условии, что они официально работают и платят налоги. 

Если же квартира была приобретена до 2014 г., тогда при таких же условиях каждый совладелец может воспользоваться вычетом – 130 тыс. рублей (т. е. максимальный вычет делится в равных долях между совладельцами).

Налоговый вычет, если квартира приобретена с участием государственных субсидий

Свои особенности имеет расчёт вычета, если квартира приобретена с использованием государственных средств и программ по улучшению жилищных условий. К таким программам относятся:

  • улучшение жилищных условий с использованием материнского капитала;
  • программа «Молодой семье – доступное жильё»;
  • «Жильё для российской семьи»;
  • «Военная ипотека»;
  • и пр.

В этом случае налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала (других субсидий государства). 

Какая сумма налогового вычета получится при использовании субсидий и как ее посчитать? Например, гражданин Н. приобрёл квартиру в 2015 г.

за 1,8 млн рублей, при этом использовал материнский капитал на сумму 453 тыс. р. Получается 1,8 млн – 453 тыс. р. =1 347 000 р.

 (собственные средства, с которых можно вернуть имущественный вычет), получается 1,347 млн р. *13% = сумма налогового вычета 175110 р. 

Задать вопрос юристу

Расчёт имущественного вычета, если квартира была приобретена до 2008 года

До 2008 г. максимальный размер имущественного вычета рассчитывался от 1 млн рублей, и максимальная сумма вычета была 130 тыс. рублей. Поэтому если, например, квартира была куплена в 2007 г. за 2 млн рублей, то воспользоваться имущественным вычетом можно будет от суммы в 1 млн рублей и вернуть не больше 130 тыс. рублей.

Остаток налогового вычета, если налогоплательщик не воспользовался максимальной суммой вычета

Если же налогоплательщик не воспользовался максимальной суммой налогового вычета, в случае, когда стоимость приобретаемого жилья до 2 млн рублей, то он может воспользоваться остатком имущественного вычета при покупке другой квартиры.

Например, в 2014 г. гражданин приобрёл квартиру за 1,5 млн рублей, получается, что он может воспользоваться вычетом на сумму в 195 тыс. рублей (1,5 млн *13%=195 тыс. р.). В этом случае за данным гражданином остаётся неиспользованная сумма вычета в размере 65 тыс. р. (260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. р.), которым он может воспользоваться в дальнейшем при покупке другого жилья.

Расчёт налогового вычета при ипотеке

Как исчисляется налоговый вычет при ипотеке? Если квартира приобретена в ипотеку или другой целевой кредит на покупку (строительство) жилья, то помимо максимального вычета в 260 тыс. рублей предусмотрен  вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей (т. е. 13% от 3 млн рублей).

Например, гражданин К. приобрёл квартиру за 6 млн рублей, 2 млн  из которых – это собственные средства, а 4 млн – ипотечный кредит. При этом за год он уплатил процентов по ипотеке 150 тыс. рублей. Значит, он может воспользоваться вычетом 2 млн 150 тыс. р. * 13% получаем размер вычета 279 500 р. В последующие годы он может возвращать налоговый вычет с уплаченных процентов по ипотеке.

Важно! Максимальная сумма имущественного вычета по уплате процентов по ипотеке составляет 390 тыс. рублей, помимо основного вычета в 260 тыс. р.

Итак, данная статья раскрывает различные варианты как можно высчитать имущественный вычет при покупке (строительстве) жилья. 

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источник: https://pravoman.ru/realty/buy-and-sell/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvarti/

Как рассчитать налоговый вычет: полезная информация

Сроки налоговых вычетов

Налоговый вычет снижает общий размер налоговых взносов, которые составляют 13% от суммы доходов.

По своей сути налоговый вычет представляет собой выплату заработной платы в определенный период без каких-либо отчислений в бюджет государства.

Важно:  Как Заплатить За Электричество Через Сбербанк Онлайн

В отдельных примерах средства предоставляются и в постоянно возвращаемые суммы налоговых взносов. Каждый заявитель может определить размер налогового вычета самостоятельно.

В этой статье приводится информация о том, как рассчитать налоговый вычет. Каждый заявитель может самостоятельно определить размер полагающегося ему вычета.

Навигация по статье

  • 1 Принципы расчета
  • 2 Пример
  • 3 Дополнительная инструкция

Принципы расчета

Сумма вычета снижает налоговую ставку или размер учитываемого дохода, с которого предстоит взымать налог. При расчете нужно придерживаться таких правил:

  • Объем возврата не должен составлять сумму больше 13% предоставленных гражданином налоговых взносов.
  • Предоставлять вычет можно только гражданам, отчисляющим в бюджет налоговые взносы путем декларирования собственных доходов, либо оказания определенных услуг или получения авторских гонораров, отчислений в связи с ростом стоимости ценных бумаг и т. п.
  • Следовательно, вычет может предоставляться гражданам и отдельным членам семейства. Можно оформлять возврат налога на лечение, обучение, всегда есть возможность пользоваться льготой предоставляется родным.
  • В процессе расчета объема возврата учитывается доход, который в соответствии с законодательством облагается налогом по 13% ставке. Если налогообложение проводится по так называемой упрощенке, соответствующей 6% от доходов, то никакой льготы получить не удастся.

Размер вычета определяется суммой налога, которую гражданин предоставил в ФНС за прошлый год.

Пример

В соответствии с законодательством установлены такие лимиты:

  • 2 000 000 рублей – это максимальный объем доходов, при налогообложении которых гражданам полагается льгота.
  • Налог не должен быть меньше 13% совокупной стоимость жилплощади.
  • Из зарплаты не будет удерживаться налог до тех пор, пока полностью вся полагающаяся сумма не будет возвращена.

Например, при годовом доходе 360 000 рублей объем НДФЛ за совокупный период составляет 46800 руб. гражданину могут вернуть 260 рублей. Если белую заработную плату он будет получать стабильно, ему понадобится около 5 лет и 7 месяцев, чтобы ему была предоставлена вся полагающаяся сумма.

Налоговый вычет при покупке квартиры

С начала минувшего года допустимо пользоваться вычетом однократно до момента погашения максимальной суммы.

Если после приобретения жилья размер вычета составляет 200 000 рублей, при оформлении другой сделки с недвижимым имуществом ему позволено будет претендовать на возврат дополнительной суммы, составляющей 60 000 рублей.

Перед расчетом суммы имущественного вычета после приобретения квартиры, либо дома, заявителю полагается оформить купленный объект недвижимости в собственность.

Дополнительная инструкция

Налоговый вычет для ИП

Налоговый вычет считается суммой, с учетом которой уменьшается размер платежных средств, предоставляемых гражданами в качестве регулярных налоговых взносов.

Индивидуальным предпринимателям полагается только 87% от их доходов.

Остальное они обязаны отдавать в государственный бюджет.

Из заработной платы штатных сотрудников тоже высчитывается 13 рублей с каждой сотни.

Эти средства можно вернуть в виде налогового вычета в определенных ситуациях, например при покупке квартиры. Это регулируется положениями ст. 220 НК РФ.

Налоговые отчисления с дохода физлиц выполняются:

  • Через самого работодателя методом регулярных удержаний с заработной платы.
  • Через налоговую инстанцию посредством предоставления декларации за отчетный период.

За отчетный период воспринимается календарный год, предшествующий процедуре предоставления отчетности в ФНС. Предоставление налоговых деклараций выполняется регулярно ориентировочно 30 апреля. Такое правило не относится к людям, приобретающим недвижимость.

Они имеют возможность предоставлять декларации на протяжении календарного года, но не раньше, чем через один год после окончания регистрации составленной имущественной договоренности.

Когда определяется размер вычета, полагающегося к оплате, налоговая организация предоставляет несколько возможных методов:

Прямой считается наиболее приоритетным и широко распространенным. За основу такого способа принимаются документы, указывающие на оплату жилплощади в соответствии с положениями действующей ст. 53 и 54 НК РФ.

Налоговая база является стоимостной, физической, либо другой характеристикой рассматриваемого объекта налогообложения. Налоговая ставка являет собой размер налоговых начислений на конкретную единицу измерения установленной налоговой базы.

В НК РФ определяются все объемы положенных взносов и льготных отчислений. После ознакомления с информацией, изложенной в данной статье, ни у кого не возникнет вопросов в том, как рассчитать налоговый вычет по ипотеке.

Возврат процентов по ипотеке: как рассчитать налоговый вычет — на видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://VyborPrava.com/nalog/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet.html

Как рассчитать налоговый вычет

Очень часто граждане имеют возможность вернуть сумму налогового сбора при совершении крупной покупки, либо за имеющихся детей и осуществлении расходов на них. Как известно, подоходный налог в Российской Федерации составляет 13 процентов от общей суммы.

Вы можете вернуть себе часть этих денег, а иногда и всю сумму целиком. В данной статье будет рассмотрено две основных причины получения налогового вычета: имущественный, то есть, при крупном приобретении, и вычет за детей.

Вы можете рассчитать эту сумму самостоятельно, используя формулы и приблизительные значения, либо по инструкции к онлайн калькулятору в конце этой статьи.

1

Как рассчитать налоговой имущественный вычет самому

Приобретая жильё, вы уже вступаете в право получения вычета, однако, нужно учитывать сразу: порядок получения вычета при покупке квартиры в ипотеку отличается от остальных способов приобретения. Рассмотрим подробнее этот вариант.

Как рассчитать имущественный вычет по ипотечным процентам

Чтобы подробнее узнать об ипотечном налоговом вычете, прочитайте статью Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как происходит расчет возврата денежных средств:

  • Сразу стоит сказать, что получить вычет за ипотечные проценты вы можете только после уплаты этих самых процентов.
  • Полная сумма, подлежащая возврату, составляет 390000 рублей, то есть, 13 процентов от 3 миллионов рублей. Если вы выплатили менее трёх миллионов, то возврат осуществляется от той суммы, которую вы оплатили.
  • Сумма вычета делится на всех собственников квартиры, участвовавших в сделке.

Например, за последние два года вы выплатили 4 миллиона по ипотечным процентам. Это значит, что вы получите 390 тысяч рублей, но не более того, так как это максимальная сумма ипотечного имущественного вычета. Всегда вычитаемый процент будет равняться 13 от внесенных средств.

Как рассчитать имущественный вычет

Что же касается налогового имущественного вычета, при других видах покупки жилья, то максимальная сумма вычета здесь равна двум миллионам рублей.

Значит, вы можете получить только 260 тысяч рублей обратно. У этого вида вычета есть свой основной плюс: ваше право на его получение появляется, спустя год после совершения сделки.

Вам не нужно ждать, когда вы погасите проценты, как в случае с ипотечным вычетом.

Полезный Совет!

Например, вы купили квартиру или земельный участок стоимостью 6 миллионов рублей, не используя ипотечный кредит. Таким образом, вы получаете 260000 через один календарный год, но не более этой суммы, так как это и есть 13 процентов от двух миллионов.

Если вы приобрели земельный участок и построили на нем дом – суммы складываются, пока не получится два миллиона рублей.

О порядке получения вычета прочитайте в статье Как получить имущественный вычет.

Каждый официально трудоустроенный гражданин имеет право на налоговый вычет за имеющихся детей, однако, материальная выплата в определенный момент будет остановлена, а именно:

  • Как только ваши доходы за текущий налоговый период превысят 350000 рублей, вычет будет остановлен.
  • Со следующего налогового периода выплата снова возобновится.

Теперь о суммах вычета:

  • За одного ребенка в семье вы получаете налоговый вычет в размере 1400 рублей.
  • За второго ребёнка сумма остается прежней – 1400.
  • А за третьего и последующих вам будет возвращаться по 3000 рублей.

Отдельно рассчитывается налоговый вычет на ребенка-инвалида. Сумма, из которой вычитают налог равна 12000 рублям.

Давайте рассмотрим пример: если ваша заработная плата составляет 50000 рублей и вы имеете трех детей, то действия будут такими:

  • 1400 + 1400 + 3000 – это сумма налогового вычета, так как за первых двух детей положено 1400 рублей. В итоге получается 5800.
  • 50000 – 5800 – разница между вашей зарплатой и суммой вычета. То есть, вы получите число, из которого нужно вычитывать подоходный налог, оно равно 44200.
  • Теперь 44200 умножьте на 13 и разделите на 100. Получается, 5746 рублей вы заплатите, как подоходный налог. Без вычета на детей эта сумма была бы куда больше.

3

Как рассчитать налоговый вычет онлайн

Существует множество сайтов, на которых вы можете узнать свой вычет, просто введя нужные данные. За пример можно взять сервис http://vsevichety.ru/calculator, пройдите по ссылке.

  • Самой первой строкой в бланке будет ваш годовой доход. Вы можете ввести это значение лишь примерно, и тогда получите примерную сумму вычета. При подаче документов, вам понадобится справка 3-НДФЛ, где подробно указаны доходы. Сложите всю заработную плату за 12 месяцев.
  • Расходы указываются во втором блоке формы. Например, если вы купили квартиру, то заполните первую строку блока. Если же квартира была с ипотечным кредитом – то первые две строки.
  • Наглядный пример: гражданин получает 30000 в месяц, то есть, 360000 за весь год. Он купил квартиру за 4 миллиона без ипотеки. Таким образом, вы видите в нижних строках, что в этом году ему положено 46800 рублей, а в следующем – 213200.
  • В точности рассчитывается трата на детей и образование, а также лечение.

Помните, что абсолютно верное число вы можете узнать, только если получите справку о доходах, по которой будут считать вычет сотрудники налоговой службы.

Источник: https://sovetclub.ru/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet

Налоговый вычет за ребенка с зарплаты в 2019 году

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка.

В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др.

Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые  отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Правила начисления налогового вычета в 2019 году плательщикам НДФЛ

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом.

Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей.

То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода.  Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Сумма налогового вычета в 2019 году за ребенка

Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если  на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести.  Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Обратите Внимание!

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

Налоговый вычет за ребенка с зарплаты в 2019 году. Особые условия

  1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.

  2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.

  3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.

Оформление налогового вычета в 2019 году — последние новости на 25.03.2019

Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства о браке.
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Источник: http://ladystory.ru/?p=105235

Что такое налоговый вычет: виды, как рассчитать и получить

Это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить свои доходы при исчислении и уплате НДФЛ. Если у вас возникло право на применение налогового вычета, то налог будет рассчитываться с разницы между суммой полученных в течение года доходов и суммой налоговых вычетов.

Например, Ваш годовой доход составил 3 000 000 руб., удержанный НДФЛ – 390 000 руб. При этом, Вы оплатили свое лечение в размере 100 000 руб. (социальный вычет на лечение) и приобрели в собственность квартиру (возникло право на имущественный вычет в размере 2 000 000).

После подачи декларации Ваш налогооблагаемый доход составит: 3 000 000 – 100 000 (вычет на лечение) – 2 000 000 (имущественный вычет при покупке квартиры) = 900 000, а НДФЛ к уплате — 117 000 руб. Соответственно, разницу между удержанным НДФЛ (390 000) и НДФЛ, рассчитанным после применения налоговых вычетов (117 000)  вам должны вернуть в общей сумме 273 000 руб.

Основные критерии для получения налогового вычета:

  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться на территории РФ не менее 183 дней в году);
  • Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%
  • Имущественный вычет предоставляется гражданину только 1 раз в жизни

Какие бывают вычеты:

  • стандартные (218 НК РФ),
  • социальные (219 НК РФ),
  • инвестиционные (219.1 НК РФ),
  • профессиональные (221 НК РФ),
  • имущественные (220 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты

Предоставляются ежемесячно в размере от 500 до 3 000 руб. гражданам, имеющим детей, либо определенным категориям граждан (инвалидам, участникам ВОВ и иных боевых действий, ликвидаторам ЧАЭС и т.п.).

Эти вычеты предоставляют в подавляющем большинстве случаев работодатели. Т.е. Вы можете сразу заявить право на такой вычет по месту работы, декларацию по форме 3-НДФЛ сдавать в налоговые органы не следует.

Имущественный налоговый вычет

При покупке квартиры (приобретении по договору долевого участия) — положен тем, кто приобрел в собственность (либо построил) жилую недвижимость. Общий размер вычета с 01.01.14 составляет 2 000 000 руб. для каждого совладельца квартиры, до этого времени та же сумма предоставлялась с объекта недвижимости, т.е. все совладельцы делили вычет между собой пропорционально долям в имуществе.

Общим условием для получения этой категории вычетов является, прежде всего, оплата недвижимости собственными средствами, наличие акта приема-передачи квартиры (по договорам долевого участия) или свидетельства о праве собственности (при купле-продаже). Кроме того, имущество не должно приобретаться у взаимозависимых лиц (супругов,  детей, родителей), недвижимость обязательно должна быть жилой (за покупку апартаментов имущественный вычет не положен).

Имущественный вычет при приобретении земельного участка

С 01.01.2010 гражданам разрешено заявлять имущественные налоговые вычеты в размере 2000000 по приобретенным земельным участкам. Однако, просто за покупку земельного участка нельзя вернуть НДФЛ.

Необходимо соблюсти некоторые условия: назначение участка должно быть «под индивидуальное жилищное строительство» и на нем должен быть расположен жилой дом.

Так что, если вы купили участок под строительство дома, то и имущественный вычет вы сможете заявить не ранее, чем будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилой дом.

Имущественный вычет по ипотечным процентам

Налоговое законодательство позволяет вернуть НДФЛ с ипотечных процентов, уплаченных при приобретении квартиры (жилого дома с земельным участком).  До 01.01.

2014 размер ипотечного процентного вычета ничем не ограничивался, т.е. если право на получение основного имущественного вычета при приобретении жилья у вас возникло до 01.01.

2014, то и налоговый вычет по процентам вы будете получать без ограничений по сумме весь период погашения ипотеки.

Если же право на имущественный вычет при покупке квартиры (строительстве дома, покупке земельного участка возникло после этой даты, то максимальный размер вычета по ипотечным процентам составит 3 000 000 руб. При этом, если в ипотеке участвуют несколько совладельцев – эта сумма будет поделена между ними пропорционально их долям.

Социальный налоговый вычет

Если в течение года Вы оплачивали обучение, лечение (свое или близких родственников), уплачивали пенсионные взносы по договорам с НПФ или осуществляли добровольные благотворительные пожертвования и т.п. расходы, то вы имеете право на получение социальных налоговых вычетов.   Наглядно можно ознакомиться с перечнем и размером социальных вычетов в нижеприведенной таблице:

Виды расходов, по которым предоставляют вычет Размер налогового вычета, руб
Расходы на лечение, приобретение медикаментов как самого налогоплательщика, так и членов его семьи: супруга,  детей, родителей 120 000
Дорогостоящие виды лечения Без ограничений
Благотворительные пожертвования в религиозные организации и благотворительные организации Не более 25% от годового дохода
Обучение налогоплательщика, его братьев сестер 120 000
Обучение детей 50 000 на каждого ребенка
Оплата страховых взносов на добровольное личное страхование налогоплательщика, его супруги, детей, родителей 120 000
Уплата пенсионных взносов по договорам с НПФ, страхование жизни налогоплательщика, его супруга, родителей детей 120 000
Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии 120 000

Предельный размер социального вычета (совокупно по всем видам расходов) ограничен 120 000 руб.  Сверх этой суммы можно получить только вычет на обучение детей (по 50 000 руб. на каждого ребенка), вычет на дорогостоящее лечение (не имеет  предельного размера), а так же благотворительные пожертвования (до 25 % от дохода за год).

Как получить налоговые вычеты

Большинство граждан предпочитают осуществлять возврат НДФЛ через налоговый органы. Для этого необходимо:

  1. Подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где будет указано, на какие вычеты вы претендуете, рассчитан их размер и сумма налога, подлежащая возврату
  2. Сдать ее в свою территориальную налоговую инспекцию
  3. Дождаться окончания камеральной налоговой проверки. Длится она 3 месяца и за это время инспекторы проверяют комплектность и достоверность того пакета документов, который был вами представлен. По окончании камеральной проверки выносится решение о возврате излишне уплаченного НДФЛ.
  4. Сдать заявление на возврат НДФЛ и через месяц получить деньги на банковский счет.

Декларирование доходов

Вы продали квартиру, дачу или машину – значит, у вас появился доход, который вы обязаны задекларировать и уплатить с него 13% НДФЛ. Правда, не любой проданный объект должен декларироваться и облагаться налогом. До 01.01.

16 обязательному декларированию подлежало имущество, находившееся в собственности гражданина менее 3 лет. С 2016 года срок владения увеличен до 5 лет.

Зато, если имущество было в собственности более указанного срока, то оно не только освобождается от налогообложения, но и декларацию вам сдавать не надо.

Как рассчитать налог при продаже имущества

При продаже имущества, которое находилось в собственности менее 3 (5) лет, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу одним из 2-х способов:

  1. На сумму документально подтвержденных расходов на приобретение такого имущества. Например, в 2014 году вы купили в салоне по договору машину за 1 500 000 руб., а в 2015 продали ее за 1 400 000 руб. В этом случае, расходы на приобретение машины  превышают доходы от ее продажи, следовательно, налоговая база будет равна нулю, НДФЛ не уплачивается.  Вам достаточно просто отразить все это в декларации и сдать ее до 30 апреля .
  2. В случае, когда вы не можете подтвердить расходы на приобретение имущества, вы можете воспользоваться имущественными вычетами при продаже. Например, в 2014 году вы унаследовали машину стоимостью 1 500 000 руб., а в 2015 решили ее продать. Соответственно, расходов на ее приобретение не было и налог придется исчислить со всей суммы за минусом льготного вычета в размере 250 000 руб. Соответственно, налоговая база составит 1 250 000 руб. * 13% = 162 500 руб. Эту сумму необходимо отразить в декларации и уплатить в бюджет.

Аналогичные правила действуют в отношении недвижимого имущества, но размер вычета составляет 1 000 000 руб.

Источник: https://3ndfl.standartprava.ru/poleznoe/vsyo-o-nalogovom-vyichete/

Общие принципы расчета налогового вычета

Налоговый вычет уменьшают общую сумму дохода, с которого любой налогоплательщик России выплачивает 13%.

По сути, вычет представляет собой выплату в определенный отрезок времени заработной платы в полном объеме без отчислений в государственную казну.

В отдельных случаях он предоставляется в виде регулярно возвращаемых сумм налога (неудержание НДФЛ из заработной платы). Рассчитать налоговый вычет любой заявитель может самостоятельно.

Общие принципы расчета

Сумма вычета понижает базу по налогу или размер дохода, с которого был удержан налог. При расчете пользуются следующими правилами:

  • Размер возврата не может превышать 13% от выплаченных гражданином налогов.
  • Получить вычет может только то лицо, которые эти налоги официально отчисляет в бюджет — через налогового агента с заработной платы, посредством декларирования доходов от оказания услуг, получения авторской прибыли, процентов по ценным бумагам, патентам и прочее.
  • Собственно вычет может быть предоставлен как гражданину, так и некоторым членам его семьи. Например, при возврате налога на лечение, обучение право пользования льготой распространяется на детей налогоплательщика, его братьев и сестер, супруга и более дальних родственников.
  • При расчете размера возврата во внимание принимается только тот доход, который согласно законодательству облагается по ставке 13%. То есть, индивидуальные предприниматели, доходы которых облагаются 6-процентным налогом («упрощенка»), получить льготу не имеют права. Это норма касается также тех предпринимателей и граждан, доходы которых облагаются по другим ставкам: 9, 35% (нерезиденты, игорный бизнес).

Расчет имущественного вычета

Предельный размер зависит от того, какая общая сумма налога была перечислена гражданином в бюджет в течение прошлого года. Законодательством определены следующие лимиты:

  • максимальный размер дохода, на который распространяется льгота, — 2 миллиона рублей;
  • в то же время он не может превысить 13% от стоимости жилплощади;
  • из заработной платы не  удерживается налог до тех пор, пока не будет возвращена вся причитающаяся сумма.

Например, если годовой доход заявителя составляет 360000 рублей, размер НДФЛ за весь период равен 46,8 тысячи рублей. Этот гражданин вправе рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей. При стабильном получении «белой» зарплаты ему потребуется 5 лет, 7 месяцев, чтобы получить все полагающиеся ему деньги.

С начала прошлого года разрешено использовать вычет однократно в жизни, но до погашения максимальной суммы.

Другими словами, если при покупке жилья гражданин получил вычет в размере 200000 рублей, при оформлении следующей сделки с недвижимостью он может претендовать на возврат еще 60000 рублей.

Перед тем как рассчитать сумму имущественного налогового вычета при покупке квартиры или дома, заявитель должен оформить недвижимость в собственность.

Подсчет профессионального вычета

На этот тип возврата могут претендовать:

  • предприниматели в некоторых случаях;
  • авторы, изобретатели;
  • частнопрактикующие предприниматели;
  • граждане, которыми был получен доход от выполнения разовых услуг.

Сумма профессионального налогового вычета по НДФЛ равна размеру подтвержденных документами расходов, но не более 20% от прибыли. Например, предприниматель в процессе хозяйствования совершил траты на сумму 50000 рублей. По итогам года он получил прибыль в размере 200000 рублей. Именно на 50 тысяч рублей распространяе

Если же таких подтверждений заявитель не имеет, к нему применяется максимально возможный размер вычета — 20%. То есть, в указанном примере сумма в 200000 рублей умножается на 20%. Размер вычета будет равен 40000 рублей — это неподтвержденный вычет.

Также вычет предоставляется при декларировании доходов от выполнения разовых работ. Он распространяется на траты, которые понес заявитель в процессе выполнения этой работы. В случае подтверждения законности трат документами, в полном объеме полагается возврат налога. При неподтверждении —  всего 20% от прибыли. Этот вычет предоставляется и ФНС, и налоговым агентом-работодателем.

Вычет на ребенка

Данный вид вычетов очень распространен и востребован. Перед тем как рассчитать налоговый вычет на ребенка, следует определиться с его размером. Сумма является фиксированной и тем большей, чем большее количество детей в семье. В 2015 году размер возврата составляет:

  • первый ребенок-1,4 тысячи рублей;
  • второй ребенок-1,4 тысячи рублей;
  • на третьего или ребенка-инвалида полагается 3 тысячи.

Пример: если у налогоплательщика есть один ребенок, размер его заработной платы за год равен 200000 рублей, то именно с этой суммы отнимается 1400 рублей. НДФЛ отчисляется с суммы 18600 рублей. Экономия в месяц равна 182 рублям.

Такая льгота полагается плательщику до тех пор, пока ребенок не станет совершеннолетним или не окончит обучение в очной форме. Льгота может перестать существовать и раньше, когда зарплата родителя достигнет предела в 280000 рублей.

Право на льготу есть у обоих родителей, если они официально трудоустроены, отчисляют НДФЛ. Кроме того, к представителям ребенка законодательство относит усыновителей и опекунов.

Если один из родителей откажется в письменном виде в пользу другого родителя на получение льготы, то последний будет получать возврат в двойном размере.

Это согласие не потребуется, если родитель считается одиноким или второй из них умер или признан без вести пропавшим.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/rasschitat-nalogovyi-vychet-396/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *